Khóa học kế toán thực hành tổng hợp – Học để làm Thực Tế

A/ Tổng quan về thuế thu nhập cá nhân (TNCN) (1 buổi)

• Tổng quan về nguyên tắc và bản chất của thuế TNCN dựa trên nguyên tắc điểm gốc;
• Tổng quan về các văn bản pháp luật hiện hành liên quan đến thuế TNCN;
• Phân tích các nguồn thu nhập chịu thuế TNCN, bao gồm 10 nguồn khác nhau;
• Xác định đối tượng nào phải nộp thuế TNCN.

B/ Phương pháp tính thuế TNCN từ tiền lương, tiền công (7 buổi)

• Giải thích sự khác biệt giữa cá nhân cư trú và không cư trú;
• Chi tiết các khoản thu nhập chịu thuế TNCN từ 10 nguồn khác nhau;
• Liệt kê các khoản thu nhập được miễn thuế TNCN;
• Hướng dẫn cách tính thuế TNCN đối với cá nhân cư trú dựa trên cơ sở tính toán;
• Giải thích thuế suất theo lũy tiến và nguyên tắc xây dựng biểu thuế lũy tiến theo cách 2;
• Phân tích các nguồn thu nhập từ tiền lương, tiền công;
• Thông tin về các khoản phụ cấp và trợ cấp không được tính vào thu nhập chịu thuế;
• Phân tích các khoản lợi ích bằng tiền hoặc không bằng tiền;
• Liệt kê các khoản giảm trừ;
• Giải thích nguyên tắc xác định người phụ thuộc và hồ sơ cần chuẩn bị;
• Hướng dẫn cách tính thuế TNCN cho các nguồn thu nhập khác;
• Hướng dẫn cách tính thuế TNCN đối với cá nhân không cư trú;
• Cách tính thuế TNCN từ 10 nguồn thu nhập khác nhau đối với cá nhân không cư trú;
• Thực hành tính thuế TNCN trên dữ liệu thực tế và cung cấp bảng lương để minh họa;
• Hướng dẫn cách lập tờ khai thuế TNCN 05/KK-TNCN hàng quý và 05/QTT-TNCN cuối năm;
• Cung cấp kiến thức về bảo hiểm bắt buộc cho người lao động;
• Kiểm tra và xác định các sắc thuế TNCN.

Phần III: Thuế thu nhập doanh nghiệp (8 buổi)

• Tổng quan về thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN);
• Phương pháp tính thuế TNDN và cách xác định thu nhập tính thuế TNDN;
• Cách xác định doanh thu tính thuế TNDN;
• Cách tính chi phí khi tính thuế TNDN và các điều kiện để được trừ khi tính thuế TNDN;
• Xác định khoản thu nhập khác và thu nhập được miễn thuế;
• Nguyên tắc xác định lỗ và cách chuyển lỗ;
• Cách tính thuế TNDN đối với các nguồn chuyển nhượng vốn, chứng khoán và bất động sản;
• Cách xác định và áp dụng ưu đãi thuế TNDN (ưu đãi về địa bàn và thuế suất);
• Thực hành tính thuế TNDN trên dữ liệu thực tế;
• Hướng dẫn cách lập tờ khai quyết toán năm 03/TNDN;
• Kiểm tra và xác định các sắc thuế TNDN.

Phần IV: Thực hành sổ sách và báo cáo tài chính trên phần mềm Misa, theo từng lĩnh vực kinh doanh (24 buổi)

1. Khai báo đầu kỳ

• Hướng dẫn xác định phương pháp kê khai thuế GTGT, chế độ kế toán (Thông tư 133 hoặc Thông tư 200) và phương pháp kê khai hàng tồn kho, tính giá xuất kho;
• Cách khai báo cơ cấu tổ chức, mã nhà cung cấp, khách hàng;
• Hướng dẫn khai báo mã nhân viên và danh mục tài khoản ngân hàng;
• Hướng dẫn khai báo mã hàng hóa và nguyên vật liệu đầu kỳ, cập nhật chi tiết số dư chi tiết báo cáo tồn kho hàng hóa và nguyên vật liệu;
• Hướng dẫn khai báo mã công cụ dụng cụ và tồn kho công cụ dụng cụ đầu kỳ;
• Hướng dẫn khai báo tài sản cố định (TSCĐ) đầu kỳ như mã, tên, nguyên giá TSCĐ, thời gian khấu hao, giá trị đã khấu hao, giá trị còn lại TSCĐ và bộ phận sử dụng;
• Hướng dẫn khai báo số dư chi tiết của các tài khoản và kiểm tra bảng cân đối số tài khoản đầu kỳ;
• Hướng dẫn kết chuyển lãi, lỗ đầu kỳ.

2. Nhập liệu và xử lý phát sinh trong kỳ

Trong giai đoạn nhập liệu và xử lý phát sinh trong kỳ, các nghiệp vụ kế toán hàng ngày được thực hiện để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ của sổ sách và báo cáo tài chính.

Để thực hiện các nghiệp vụ này, cần hạch toán các hóa đơn mua hàng hóa, nguyên vật liệu, dịch vụ và các tài sản cố định. Các khoản chi phí như khấu hao, bảo trì, sửa chữa, bảo hiểm cũng cần được xử lý trong kỳ.

Ngoài ra, các nghiệp vụ khác như hạch toán tiền mặt và theo dõi sổ quỹ tiền mặt, hạch toán tiền gửi ngân hàng và theo dõi số dư chi tiết tài khoản từng ngân hàng cũng cần được thực hiện.

Đối với lĩnh vực sản xuất, cần hướng dẫn lập định mức nguyên vật liệu, lệnh sản xuất nguyên vật liệu, phiếu xuất kho, nhập kho và theo dõi nhập – xuất – tồn kho. Các phương pháp tính giá thành sản phẩm cũng cần được hướng dẫn để đảm bảo tính chính xác của báo cáo tài chính.

Đối với lĩnh vực xây dựng, cần hướng dẫn xuất kho, phân bổ nguyên vật liệu cho từng công trình và phân bổ chi phí khấu hao nếu một máy vào một công trình và một máy vào nhiều công trình. Hướng dẫn lập hồ sơ, tính và hạch toán lương cũng cần được thực hiện.

Ngoài ra, các khoản giảm trừ doanh thu như hàng bán bị trả lại, giảm giá hàng bán cũng cần được hạch toán, và cần đối chiếu công nợ phải thu, phải trả để đảm bảo tính chính xác của báo cáo tài chính.

3. Cuối kỳ

Trong phần cuối khóa học, Viện Luật sẽ giúp bạn tìm hiểu về các báo cáo tài chính và sổ sách kế toán cuối kỳ. Bạn sẽ học cách lập Bảng cân đối kế toán, Kết quả hoạt động kinh doanh, Lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp và gián tiếp, Thuyết minh báo cáo tài chính, Báo cáo quyết toán thuế TNDN cuối năm và Báo cáo quyết toán thuế TNCN cuối năm theo đúng luật kế toán.

Bạn cũng sẽ được hướng dẫn cách đánh lại số chứng từ, cách in theo lô từng loại sổ sách và chứng từ đính kèm, kẹp hồ sơ và chứng từ trước khi quyết toán, cũng như in đầy đủ các sổ sách bao gồm sổ cái các tài khoản và sổ chi tiết các tài khoản.

Bạn sẽ được hướng dẫn cách tổng hợp và chi tiết công nợ phải thu của khách hàng, công nợ phải trả nhà cung cấp, bảng tính phân bổ công cụ dụng cụ và chi phí trả trước, bảng tính khấu hao tài sản cố định cuối mỗi năm, tổng hợp tồn kho, sổ quỹ tiền mặt và tiền gửi ngân hàng, và bảng lương theo từng tháng.

Cuối cùng, Viện Luật sẽ giới thiệu về trình tự giảng dạy cho các lĩnh vực khác nhau, bao gồm thương mại, dịch vụ, sản xuất và xây dựng. Cuối cùng, bạn sẽ hoàn thành khóa học bằng việc thực hiện bài kiểm tra tổng hợp.

Phần V: Kiểm tra cuối kỳ (1 buổi)